O que é o Imposto de Renda?
O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), um tributo importante, é estabelecido pelo governo federal para incidir sobre a receita que indivíduos recebem ao longo do ano. Isso inclui, mas não se limita a, salários, aluguéis, rendimentos de bens e investimentos. Anualmente, o contribuinte deve reportar à Receita Federal suas receitas e eventuais gastos que podem ser utilizados para abatimentos. Esse procedimento é essencial, pois é ao completar a declaração do Imposto de Renda que você escolhe entre dois tipos de modelos disponíveis: o simplificado e o completo.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda em 2026?
Antes de decidir o modelo de declaração que irá escolher, é fundamental entender se você está obrigado a declarar. A Receita Federal delineou doze situações em que a entrega da declaração é compulsória. As circunstancias obrigatórias estão relacionadas a eventos ocorridos no ano de 2025.
Você é obrigado a declarar se, em 2025:
- Recebeu salários, aposentadorias, aluguéis ou outros rendimentos tributáveis superiores a R$ 35.584,00;
- Obtiver rendimentos isentos ou não tributáveis — como indenizações, FGTS ou lucros de empresas — que ultrapassaram R$ 200.000,00;
- Tiver lucro na venda de um bem ou direito, como imóveis ou veículos;
- Vender ações ou outros ativos na Bolsa de Valores acima de R$ 40.000,00, ou ter ganhos que sejam tributáveis;
- Teve receita de atividade rural que totalizou acima de R$ 177.920,00, ou deseja compensar prejuízos rurais de anos anteriores;
- Possuía bens e direitos (imóveis, veículos, etc.) com valor total superior a R$ 800.000,00 no dia 31 de dezembro de 2025;
- Se mudou para o Brasil durante o ano de 2025;
- Vendeu um imóvel e utilizou o valor para comprar outro dentro do período de 180 dias, solicitando isenção de imposto sobre eventuais ganhos;
- Possui bens, investimentos ou empresas no exterior.
Se você se enquadra em qualquer uma dessas situações, a entrega da declaração é obrigatória. Não declarar dentro do prazo pode resultar em quedas na malha fina.
Vantagens da declaração simplificada
A declaração simplificada é uma opção rápida e prática. Ela permite um desconto automático de 20% sobre seus rendimentos, o que significa que você não precisa apresentar comprovantes de todas as suas despesas para obtê-la. Essa modalidade é recomendada para indivíduos que não possuem dependentes e não realizaram gastos consideráveis com saúde ou educação ao longo do ano.
Essa opção é ideal para:
- Quem não tem dependentes a incluir na declaração;
- Aqueles que não apresentaram grandes gastos com saúde ou educação;
- Contribuintes que não investiram na previdência privada;
- Pessoas que buscam um modo prático e ágil para declarar seus impostos.
Quem deve optar pela declaração completa?
Na declaração completa, o contribuinte precisa informar todos os gastos dedutíveis substancialmente. Nesse modelo, não há um desconto automático; ao invés disso, o benefício é baseado nos gastos que realmente você teve ao longo do ano, o que pode gerar um reembolso maior ou uma diminuição no valor do imposto a ser pago.
Os gastos que podem ser deduzidos incluem:
- Saúde: gastos com consultas, tratamentos, planos de saúde, e exames, sem limite de valor;
- Educação: mensalidades escolares, universidades e cursos técnicos, com um limite anual;
- Previdência Privada: contribuições ao PGBL, até 12% da renda bruta;
- Dependentes: tanto filhos quanto cônjuges e outros dependentes registrados na declaração;
- Pensão Alimentícia: valores pagos através de decisões judiciais.
Vale notar que certos gastos não são dedutíveis, como remédios de farmácia, procedimentos estéticos, materiais escolares ou cursos de idiomas.
Como deduzir despesas na declaração
A dedução é o ato de abater determinados gastos da base de cálculo sobre a qual o imposto é calculado. Dessa forma, quanto mais você consegue deduzir, menor será o imposto a pagar ou maior será a restituição recebida. Por exemplo, se seu rendimento foi de R$ 60.000 e você deduzir R$ 10.000 referentes a despesas com saúde e educação, o cálculo do imposto será feito sobre R$ 50.000, e não sobre a renda total.
Qual modelo resulta em menos imposto a pagar?
A escolha do modelo a ser utilizado depende das suas despesas dedutíveis. O programa da Receita Federal pode te ajudar a visualizar qual opção é mais vantajosa ao informar todos os seus dados e despesas. Ele automaticamente calculará a quantia que você deve pagar ou receber em cada um dos modelos, apresentando as informações lado a lado antes da finalização da declaração.
A regra geral é:
- Se seus gastos dedutíveis ultrapassarem 20% da sua renda, opte pela declaração completa.
- Se seus gastos dedutíveis forem inferiores a 20% da sua renda, escolha a declaração simplificada.
A decisão correta varia de pessoa para pessoa, o que importa é escolher o modelo que resulte na menor carga tributária ou na maior restituição.
Como utilizar o aplicativo da Receita Federal
A declaração pode ser facilmente feita pelo aplicativo da Receita Federal. Siga este passo a passo:
- Baixe o aplicativo da Receita Federal na loja do seu dispositivo móvel;
- Faça login com sua conta no gov.br — caso ainda não possua, crie uma conta gratuitamente;
- Toque em “Iniciar declaração” na tela inicial;
- Escolha entre começar uma nova declaração ou utilizar a declaração pré-preenchida, que já contém diversos dados, minimizando assim o risco de erros;
- Preencha e confirme as informações sobre rendimentos, despesas e dependentes;
- O aplicativo, por sua vez, calculará e indicará qual é o modelo — completo ou simplificado — que trará o menor imposto a pagar ou a maior restituição;
- Revise todas as informações e toque em “Enviar declaração”.
Pronto! Com o envio feito, você receberá um número de recibo que confirma a entrega da sua declaração. É importante guardá-lo, pois será pedido para consultas futuras sobre sua restituição.
Prazos e documentos necessários para declarar
O período para realizar a entrega da declaração do Imposto de Renda 2026 vai até 29 de maio de 2026. Caso a declaração não seja realizada dentro do prazo, uma multa mínima de R$ 165,74 será aplicada, podendo chegar a 20% do valor do imposto devido.
Para assegurar que você não enfrente problemas, é recomendável que você organize os documentos necessários com antecedência:
- Informe de rendimentos fornecido pelo seu empregador ou outra fonte pagadora;
- Recibos de consultas médicas, exames e planos de saúde;
- Comprovantes de mensalidades relativas a escolas e faculdades;
- Documentação referente aos dependentes;
- Extratos bancários e comprovantes de investimentos.
Realizar a declaração do Imposto de Renda não precisa ser um processo complexo. Com os documentos devidamente organizados e a opção correta entre os modelos sendo escolhida no programa da Receita, qualquer pessoa pode obter um resultado favorável para sua situação financeira.
